《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，产生销货退回、开票错误等情况，收到退回的发票联、抵扣联符合作废标准的，按作废处理。开具时遇到有误的，可立即作废。 

所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以根据红冲来解决。 普通发票错误处理办法    隔月情况下，普通发票和增值税专票的处理过程也不尽相同。普票相对来说简单点，可以直接带上要冲红的普通发票，到所在税局填写普通发票红字报备单，然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票，就可以完成。

而专用发票相对来讲较为复杂一些，还要分为已认证和未认证两种情况。 未认证专票处理方法    如果增值税增值税专票没有认证，需要由销售方操作。

具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单（多打印两张并且加盖公章），随后带上有关的申请单和需冲红的发票去所在的税局。

税局会给申请者发放红字发票的通知书，然后就可以返回防伪开票软件中，开具负数的专用发票。 已认证专票处理办法    假如发票已经认证，则须要购买方操作。具体步骤流程和未认证的情况大相径庭，都需要开具红字发票的申请单（一样多打印两张并且加盖公司章），随后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税局领取红字发票的通知单。

只是最末需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。